To dla wielu emerytów konieczny zakup. Wielu odliczy go od podatku

Emeryt, który kupił okulary korekcyjne, nie może automatycznie wpisać takiego wydatku do rocznego PIT. Sam status emeryta nie wystarczy, by obniżyć podatek o koszt szkieł, oprawek czy soczewek kontaktowych.

Zakup okularów można odliczyć wyłącznie w ramach ulgi rehabilitacyjnej. To oznacza, że znaczenie ma nie wiek podatnika, ale to, czy spełnia warunki przewidziane dla tej ulgi.

Najważniejsza zasada jest prosta: z takiego odliczenia skorzysta osoba, która ma orzeczenie o niepełnosprawności i spełnia warunki ulgi rehabilitacyjnej. W określonych sytuacjach przepisy obejmują też podatników utrzymujących osobę z niepełnosprawnością.

W przypadku okularów i soczewek liczy się jeszcze jedno. Wydatek musi realnie ułatwiać wykonywanie czynności życiowych i wynikać z potrzeb związanych z niepełnosprawnością. Nie chodzi więc o każdą wizytę u optyka ani o każdy zakup poprawiający komfort widzenia.

W rocznym PIT można ująć:

• okulary korekcyjne, czyli szkła z oprawkami,
• soczewki kontaktowe,
• wydatek poniesiony w roku, którego dotyczy rozliczenie.

Przy uldze rehabilitacyjnej liczą się nie tylko zasady, ale też dokumenty. Podatnik powinien mieć fakturę, rachunek albo paragon, z którego wynika, kto poniósł koszt, kiedy to zrobił i czego dokładnie dotyczył zakup.

W praktyce warto zachować także dokumenty potwierdzające prawo do ulgi, przede wszystkim orzeczenie o niepełnosprawności. Bez odpowiedniej dokumentacji odliczenie może zostać zakwestionowane.

To ważne także dlatego, że fiskus zwraca uwagę na związek wydatku z niepełnosprawnością. Sam zakup okularów nie tworzy jeszcze prawa do ulgi. Trzeba wykazać, że wydatek mieści się w katalogu wydatków rehabilitacyjnych i pomocnych w codziennym funkcjonowaniu.

Kolejna ważna zasada dotyczy pieniędzy, które podatnik wydał naprawdę z własnej kieszeni. Jeśli okulary albo soczewki były finansowane przez inne instytucje, nie można odliczyć całej kwoty z faktury.

Gdy koszt pokrył np. NFZ, PFRON, pracodawca albo inne źródło, odliczenie obejmuje tylko tę część, którą podatnik zapłacił sam. Pełna refundacja wyklucza odliczenie, a częściowe dofinansowanie pozwala rozliczyć tylko różnicę.

To jedna z najczęstszych pułapek przy rozliczeniu PIT. Podatnik nie może wykazać wydatku, którego faktycznie nie poniósł, nawet jeśli dokument zakupu pokazuje wyższą wartość całego świadczenia.

Najwięcej nieporozumień bierze się z założenia, że każdy wydatek zdrowotny obniża podatek. Emerytura sama w sobie nie daje prawa do ulgi na okulary. O prawie do odliczenia decydują warunki ulgi rehabilitacyjnej.

Nie warto też wrzucać do jednego worka wszystkich kosztów leczenia. Prywatne wizyty lekarskie nie podlegają odliczeniu. Podobnie nie można automatycznie uznać, że każda para okularów kupiona przez seniora spełnia warunki do rozliczenia w PIT.